呆帐管理办法 下载

呆帐管理办法

第一条本公司为处理呆帐确保公司在法律上的各项权益特制订本办法
第二条各分公司应对所有客户建立“客户信用卡”并由业务代表依照过去半年内的销售实绩及信用的判断拟定其信用限额(若有设立抵押的客户以其抵押标的担保值为信用限额)经主管核准后应转交会计人员善加保管并填记于该客户的应收帐款明细帐中
第三条信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额即指客户的未到期票据及应收帐款总和的最高极限任何客户的未到期票款不得超过信用限额否则应由业务代表及业务主管、会计人员负责并负所发生倒帐的赔偿责任
第四条为适应市场并配合客户的营业消长每年分两次可由业务代表呈请调整客户的信用限额第一次为6月30日第二次为12月31日核定方式如第二条
分公司主管视客户的临时变化应要求业务代表随时调整各客户的信用限额但若因主管要求业务代表提高某客户信用限额所遭致的倒帐其较原来核定为高的部分全数由主管负责赔偿
第五条业务代表所收受支票的发票人非客户本人时应交客户以店章及签名背书经分公司主管核阅后缴交出纳若因疏忽所遭致的损失则应由业务代表及分公司主管各负二分的一的赔偿责任
第六条各种票据应按记载日期提示不得因客户的要求不为或迟延提示但经分公司主管核准者不在此限
催讨换延票时原票尽可能留待新票兑现后始返还票主
第七条业务代表不得以其本人的支票或代换其他支票充缴货款如经发现除应负责该支票兑现的责任外以侵占货款依法追究其责任



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