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目录
重建XX财务管理体系的解决方案
财务体系变革
观念更新
大财务观念
大财务管理是对公司资产的管理
将构建…...
1.财务控制体系
财务控制体系----资产分块管理制度
结合集团经营个性实行以项目为单位的资产分块管理制度：
集团与各项目实行模拟母子公司制集团集中投资决策权项目作为利润中心承担资产增值和投资获取回报的责任
增量资产讲效益将投资资产回报与项目经营相结合形成考核标准根据考核结果进行奖惩和激励
集团内部存量资产占用有偿以降低全公司的融资费用和增加各项目的收益
制定严格的项目概预算制度控制项目支出以确保现金正流动
全面预算要向各项目分解落实通过项目运营环节逐渐深入
资产分块管理制度投资回报率分解
2.全面预算管理制度
全面预算的意义
管理合同
通过制定详细的经营计划和与之相应的预算计划明确集团上下尤其是主管负责人的责任和权力
业绩考核
集团通过经营/预算计划对各职能部门及各项目进行控制和考核进而指导这些部门的经营运作
全面预算管理流程
全面预算管理流程（续）
集团预算管理程序
各预算单位预算的主要内容
详细的财务预算计划之主要内容
年度预算质询会
季度/年度业绩考核会
3.投资决策程序
投资项目财务经济评测框架
建立投资决策程序的基础工作
制定投资分析报告或项目可行性研究报告的标准格式
制定工程项目概预算标准格式
参照行业标准或公司以往经验等制定项目投资评测标准
投资决策程序书面制度化并规定决策时间
建立评估程序合法化监控机制
组织机构保障体系建设：设置有关机构规定其成员的职能和责任
人力资源保障体系建设：选拔和培训优秀的专业投资分析人员
4.监督核查体系
定义：保障公司及公司成员安全的体系
子体系：
财务审计----财务报表真实性
商务审计----内部合规性
法律审核----外部合规性
监督核查体系的范围与内容
监督核查体系要点（大审计概念）
监督核查体系工作流程
风险管理
风险研究与风险规避
目前集团存在主要风险：投资风险、财务控制风险、偿债风险、税收风险
组建风险管理部其职责是：制定集团的风险管理战略确定风险资本总量确定不同种类风险分配和各项目风险的比例分配并报总裁或董事会批准；监督日常风险管理活动
风险管理的基础工作是要培养一批财务专才进行全方位的资产管理和分析
建立风险信息收集规则并全面落实
建立科学规范的风险分析方法
认真探索化解风险途径如金融避险、法律避险、重组避险、经营避险、管理避险并力争做到提前防范风险
以项目为起点以完整准确的资料为依据采取严密的财务核算和分析报告系统对经营成果进行分析、比较以达到自我评价和自我控制的效果
体系构建的保障



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