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销售分公司销售管理制度
1收款付货1.1销售单填制有关人员根据客户订货需求填制销售单详细填写销售单的各栏次制单人签名并由提货经手人签字货款大小写金额应当一致1.2销售单审核1.2.1有关人员或客户应当将填制好的销售单提交财务经理严格复核并签字到出纳处结清货款1.2.2出纳应当根据复核并签字后的销售单注明的金额收取客户的货款必须详细填写销售单上的结算方式：现金、支票或汇票等（不能空白）并在收款人栏签字加盖财务审核章1.2.3结算方式包括现金、支票、汇票、承兑、电汇、欠款、转账、预收等结算方式填写不得涂改如涂改必须在涂改处按涂改次数加盖涂改人个人印鉴假设客户提货总额为156元则结算方式按以下条款填写：1）如部分收取货款部分欠款应填写：现金（支票、汇票）100元+欠款56元（或简写：“现100欠56”）2）如部分收取货款部分由以前的预收款支付应填写：现金（支票、汇票）100元+转账56元3）如超额收取货款应填写：现金（支票、汇票）160元（预收4元）（或简写：“现160（预4）”）?假设客户退货总额为156元则结算方式按实际情况填写[来自www.管理]如有退款应要求对方出具收款收据1）如退货不退款应填写：退货不退款156元（或简写：“退转156”）2）如部分退货款应填写：退现金（支票、汇票）100元+转账56元（或简写：“退现100转56”）3）如全部退货款应填写：退现金（支票、汇票）156元（或简写：“退现156”）1.3收取货款出纳给客户开具发票或收款收据应根据收到的货款金额及给客户开具的收款收据（收款收据必须有客户经手人的签字）等编制相应的通用记账凭证登记相应账簿凡是无销售单收付款项的必须开具收款收据或索取对方的收据凡是已实现销售客户未索取发票必须开具普通发票附于通用记账凭证后客户联单独由会计保管并建立客户签收发票登记簿1.3.1现金收款付货1)收到现金货款付货(收款与付货金额一致)时出纳应当在经会计复核的销售单按1.2.3条款填写“结算方式”编制通用记账凭证：借：现金---货款户贷：主营业务收入---XXXX??应交税金---应交增值税（销项税）?通用记账凭证后附******和相应的“销售单”会计联2）当收取的货款多于提货金额时出
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