资金管理暂行规定_(doc 3页） 下载

报喜鸟集团资金管理暂行规定
集团公司的资金管理权在集团财务部及各子公司财务部
集团财务部经理对资金的使用提供意见；由财务总监进行决策；并报经总裁审批资金使用计划由集团财务经理领导实施财务总监负责监督、审查
各子公司的财务印鉴由集团财务部集中管理专人负责各子公司的所有银行帐号都必须在集团公司备案现金的提取、支票转帐、及以电汇和汇票形式对外付款都需要到集团财务登记、盖章
现金管理
除上海工厂外各子公司实行备用金制度
现金的提取和保管
子公司需要现金须有出纳填制“现金申领单”并有子公司总经理审批；然后到集团财务部由财务经理审核后在集团财务部出纳处领取现金或现金支票；同时要在“支出凭证”上签字
各公司为出纳配备保险柜由出纳负责现金保管
现金的收取与支付
出纳收取现金应尽快交到集团财务部；不得坐支现金交款时由集团财务部出纳出据“收款收据”集团公司每日库存现金不得超过5000元各子公司不得超过1000元
现金的支付应当严格控制其支付范围、支付标准并严格按有关程序办理
借款手续
员工出差、或购置零星办公用品、或临时外事招待[来自www.管理]等需要预借现金经办人员须填制“借款单”并由总经理审批
对内费用报销
员工费用报销应参照《费用报销实施细则》按标准、按要求报销；一般员工报销时限为3天
工资发放
工资发放由集团人事部制表；集团财务部负责办理一般情况下集团财务部应与银行签定工资代发协议工资打入员工个人帐号
对外支付货款
材料采购和成品购买
材料采购和成品购买应当签定采购合同由财务部存档（复印件）备案；遇特殊情况不能签定合同的应由经办人自制“采购备忘录”报经总经理出具意见和批准签字
对外付款时应由经办人出具“付款通知”、正规发票、公司质检证明财务依据合同或备忘录审核付款通知、发票、质检证明在其完全合格后方可办理付款20万以下的、并归入预算的有总经理审批后支付；否则只有在总裁批准后方可支付
固定资产购置
购置房产、机器设备、运输工具、办公设备等都需要有在购置前提出购置申请作出预算在购置房产、大型机器设备时应当有可行性研究报告提请董事会研究在董事会同意购置后方可签定购置合同留复印件为财务部备案
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