城建投资公司财务审批制度提要：公司各项预付款项的支付均按经济业务发生所签定的合同约定执行。由项目经办人填制付款申请单，项目部门经理初审后，经分管副总审核
自 www.liushuye.com城建投资公司财务审批制度
为规范公司财务管理工作中的审批行为，明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限，完善健全公司内控制度，确保公司的各项预算目标的实现，保障公司健康持续发展，制订本制度。
第一章 总则
第一条 全公司财务工作实行预算管理模式，公司在本制度规定范围内行使审批权。
第二条 审批范围：本公司直接经营活动、对外投资活动、融资活动、代建项目发生的款项收支，纳入董事会审定通过的年度预算计划。
第三条 公司实行总经理一支笔审批制度，分管领导及部门负责人等相关人员应严格审核公司各项经济业务的发生，若因审核不严给公司造成的缺失，有关人员应承担相应责任。
第二章 审批原则
第一条 经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责任。
第二条 审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。
第三条 任何审批事项应包括：经办人签名、部门负责人签署审核意见、审批人签署审批意见。公司财务部门应根据公司财务要求做好入账审核。
第三章 财务审批程序
1、公司员工预借款，包括出差临时借款、采购临时借款以及其他临时性借款，由借款人填写借款申请单，部门负责人签章，分管领导审核，公司总经理批准后，财务支付。
2、公司与项目部、往来单位之间发生的交易事项，由项目部经办人填制资金申请书，并附相关支付款项依据，项目部负责人审核，总经理审批，财务计算好应扣除的代缴税金并开具手工完税凭证交给往来单位经办人，往来单位经办人自行到税务机关开具应税发票交到财务部门后，财务部门才能支付款项。超过50万元（含50万元）的需上报区政府分管领导审批。
3、公司固定资产购置、调拨由使用部门申请，分管领导审核，呈报总经理批准后由办公室办理。
4、公司各项预付款项的支付均按经济业务发生所签定的合同约定执行。由项目经办人填制付款申请单，项目部门经理初审后，经分管副总审核，财务经理核准，总经理审批后支付。
5、 涉及员工薪资、福利费事项的财务审批规定：每月3号前，由办公室根据公司董事会确定的岗位薪资标准及福利标准、员工出勤情况的进行工资造册，总经理审批。财务根据工资表准备资金，确保5号前准时发放工资。
6、公司临时性员工福利发放，由公司办公室提出方案，经公司办公会会审核，公司总经理核批后实施。
7、各种费用：差旅费、办公费、资料费、培训费、招待费、会务费等报销，由经办人填写费用报销单，部门负责人审核，财务部门单据是否齐全、符合规定等，总经理批准后。财务才能给予报销。
8、公司组织的大型活动，应制定详细的费用预算实施方案，该方案经公司分管副总审核后，报公司总经理审批。财务部依据批准的预算方案审核报销。
本制度经公司董事会审议批准后执行，由公司财务部负责解释。
附件：1、XX**城市建设投资有限公司建设性资金申请书
2、XX**城市建设投资有限公司费用报销单
