某酒店经营预算书面解析实例提要：综合以上市场预测分析，酒店计划财务部按收入与费用配比的原则，推测2009年****国际大酒店的经营预算目标
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一、市场分析
1. 2007年**市旅游市场情况及统计
**市集历史文化与现代工程、自然风光与人文景观为一体，是中国优秀旅游城市。城区人口约140万，2007年全市共接待海内外游客1034.1万人次，07年旅游总收入72.33亿元。同比分别增长11.1%、12.1%，旅游业总收入相当于全市GDP的8.8%。
2007年，全市入境旅游继续快速增长，全年接待入境游客340521人次，同比增长17.5%，其中外国人292736人次，同比增长20.4%；台湾同胞12803人次，同比下降24.2%；澳门同胞3398人次, 同比增长24.7%；香港同胞31584人次，同比增长17.1%；接待入境游客390002人/天，同比增长20.9%。
2007年全国入境游客花费抽样调查结果显示，入境游客在*人均天花费为157.52美元，同比下降8.7%。其中外国人为167.82美元，香港同胞为129.15美元，澳门同胞为135.12美元，台湾同胞为114.25美元。入境游客在宜平均停留1.15天，同比增加0.04天。按照入境游客在宜人均天花费测算,全年旅游创汇6315.4万美元，同比增长18.7%。
2007年春节、“五一”、“十一”三个黄金周，全市共接待中外游客173.78万人次，旅游总收入5.74亿元，同比分别增长12.2%、16.2%，其中春节黄金周接待海内外游客22.84万人次，旅游收入7810万元；同比分别增长13.7%、14.5%；“五一”黄金周接待游客79.78万人次，旅游收入2.57亿元；同比分别增长12.5%、10.1%。 “十一”黄金周接待海内外游客71.16万人次,旅游总收入2.39亿元，同比增长9.2%、14.8%。
2007年**市星级饭店呈现出租率下降、平均房价上升的趋势。全市63家星级饭店平均客房出租率为59.2%，同比下降1.3个百分点。其中四星级饭店为55%，同比下降5.5个百分点；三星级饭店为62.9%，同比同比下降0.8个百分点；星级饭店平均房价为166.92元/间天，同比增长了9.22元，其中四星级饭店为246.67元/间天，同比增长了5.37元；三星级饭店为140.81元/间天，同比增加了5.71元 。
**市现有星级饭店63家，其中四星级：***酒店、***酒店、**国际大酒店、**酒店、***酒店、***酒店；在建设中的五星级：***大酒店、***大酒店、***大酒店；四星级平均房价为246.67元,平均出租率为55% 。
2. 目前竞争酒店经营情况如下：
客房房价对比表：(千元)
酒店名称
房间数
可供
出租
房金
出租率
平均房价
房数
房数
收入
%
****大酒店
370
135050
74374
25877
55%
348
******饭店
280
102200
56210
15738.8
55%
280
****大酒店
352
128480
57816
15032
45%
260
******酒店
99
36135
21681
6940
60%
320
******酒店
208
75920
34164
8200
45%
240
******酒店
145
52925
23816
6190
45%
260
餐饮经营情况对比表
酒店名称
餐位数
人均消费
餐厅数量
综合毛利率%
****大酒店
550
75元
3
64%
*****饭店
1200
60元
4
45%
****大酒店
1000
48元
8
48%
*****酒店
200
60元
4
50%
*****酒店
900
58元
5
43%
综合以上分析****国际大酒店2009年客房平均房价定为***元，出租率为55%，客房收入****万元，餐饮收入****万元；第二年平均房价定为***元，出租率为60%,客房收入****万元，餐饮收入****万元；第三年平均房价定位***元，出租率为65%,客房收入****万元，餐饮收入****万元。
二、09年酒店损益情况预测
1、2009年损益情况
综合以上市场预测分析，酒店计划财务部按收入与费用配比的原则，推测2009年****国际大酒店的经营预算目标：
营业收入预算汇总表
项目
1月
2月
