企业经营—财务管理是命脉！资金与物流管理又是财务管理的核心。因此，加强内部管理首先要强化财务管理核心，否则，企业效益就无可谈起，甚至是空想。企业文化的高端体现是—--从上至下贯彻执行力的效果，达到则高效，反至……。为此，强化管理制度、财务工作应先行，也是加强内部管理工作的开始与基础。建全管理体系，夯实基础，才能推动企业持续、健康、稳定、快速发展，并提升企业品牌值，从而保障企业、职工和社会。为此，现将本公司二00六年六月三十日财务经理拟订的“财务工作流程关键点控制管理制度（讲解稿）”进行补充完善，再以财务工作关键流程控制管理制度，成文下发实施。
财务工作主要指三大体系：内部控制体系、财务账务体系及物料与原材料等物资的保管、控制体系。基本要求是：物资管理做到帐表齐全，帐表相符，帐实物符；内部控制，做到库存与耗用物资的严格控制，月底核算时帐表相符，实物盘点后做到帐实物符，严格控制内部物资流转；加强单位成本与总成本的逐项核算，优化费用指标，责任落实到位。
财务工作是酒店多项管理事务中重中之重的一环，与前厅、后厨工作等构成
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酒店管理系统。任何工作不能独立于整个系统之外而“一枝独秀”，因此提高管理水平在强化财务要求的同时必须整合酒店内部资源，整个管理层面形成共识，避免水桶最高水位现象的出现。高层管理要致力于建立健全集体领导核心制度，强化核心领导人员的‘身体力行、率先垂范’的团队作用，从而以团队和谐、带来凝聚，以凝聚产生集体力量。
在众多的生产要素中，人是具有决定性作用的要素，因此人员素质、技能、品质等个性因素对内部管理的协调与沟通形成一定的约束或促进，建立‘能者上、庸者下、平者让’的内部人才竞争机制与激励考核机制，提高员工工作的主观能动性，以人为本，从而实现企业利润最大化的发展目标。
正人先正己，以身作则就是最好的表率。因此对财务部工作人员的基本要求规定如下：
1、办公室及周围卫生：“不扫屋何以扫天下”，保持办公区域内卫生是服务业的关键指标，更重要的是体现我们的企业形象！财务部的卫生主要包括地面、走廊、档案橱柜、办公桌、电脑、电话、传真机、电话机等，必须每天清扫一遍，门窗玻璃至少一周一次。
2、办公区域物品摆放：秩序是工作的第一要义，各种传递的单据、报表要及时准确地分类并单独存放；过期的报纸、不需用杂志、要定点存放或丢弃，必须归置集中或放到箱子里；月初及时装订各类报表并尽快归档；工作分清轻重缓急，逐一完成。
3、月初报表：库管员根据上月各部门领料单、出库单分别编制物料月度消耗情况汇总表(一式三份)；出纳员编制现金流量表(一式二份)。为配合财务月底核算工作，同时要求厨房、水台、吧台、仓储库、冷库负责人月末各自编制本部门当月物料进、销、存情况汇总表(一式三份)，上述报表各部门必须于每月2号下午下班前报给属店主管会计审核。3号下午下班前，主
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管会计要编制完毕职工工资发放表；应收账款、应付账款月未汇总表，连同上述报表报给财务经理复审。5号中午 12点以前，各店主管会计必须编制完毕：资产负债表、损益表、驻店经理考核表、费用明细表、财务状况分析表报给财务经理，财务经理要及时复审并报给总经理。无正当理由，每延报小时扣罚5分！
4、各类报表、单据审核：原则是要‘日生日报、日报日审’，即当天的工作必须当日完成。分工如下：厨房出品划菜单、顾客消费结账单、挂账单、营业状况日报表、发票明细报表、入库单、收货单，主管会计接收、审核后必须签名并加盖‘审核’章。所有记账凭证、报表必须由属店主管会计签名，经财务经理复审后方可报给总经理。
5、各类报表、单据、记账凭证的装订：每月10号前各相关人员必须整理所有报表、单据及凭证并进行装订，装订格式采用凭证式装订，装订本要结实、美观，厚薄适中，严禁缺页或丢失单据报表等！逾期每日记每次记扣50分。
6、库存盘点要求：厨房所有档口(含冷柜、水台)及冷库、干货间等，财务现金、仓储物品、酒水库、吧台等。其它有领用、保管公物行为的部门或个人。盘点程序由财务人持相关报表、帐簿会同本部门相关负责人共同校对盘点，对盘点结果当事人要签字确认并封帐。无论盘盈盘亏都是保管员的错，盘盈的物品归公司所有，系统管理员进行调整报表及库存系统，盘亏的物品由保管员按照销售价格赔偿！现金盘点依然如此，因为保持公司物品的完整是保管员的职责所在！
7、内部协调：单据传递要及时、快捷，工作要互相支持。
8、内部分工：
主管会计：负责各属店单据、发票及应收、应付账款报表的审核、编制各种记帐凭证，每月月初必须打印出仓储物品及各部门物品进、销、存汇总报表。协助财务经理计算工资发放，及其他临时增加的工作。
出纳员：根据收、付款凭证登记现金与银行
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存款日记账，负责资金与顾客挂帐单的管理，给营销员合理分配收款任务，每周日必须校对营销人员手中的‘送达应收账款登记表’，将应收账款控制在一定限度内。每月5号下班前编制营销人员月度收款汇总表考核营销人员。
库管员：保管所有仓储物品，并将开具的入库单、出库单及时转主管会计输入微机，库存盘点结果与实物不符时，报表错，由主管会计负责。报表对、而实物错则由库管员负责，都出错时同时分别承担责任！
月初，会计、出纳校对应收账款、银行存款与现金日记账各明细账并出具相关报表，双方签字报财务经理复审，其他报表按照规定时间申报！（结束）。
所有报表必须认真填写，并且结构严谨，如报表出现数字错误与事实不符的，将视情节对责任人每次记扣，因此造成损失的要由责任人承担！
对财务人员要求是基础，以下是要求整个基层管理工作的协调，主要包括单据、凭证的填写与传递规定、采购验收审核规定、吧台管理规定、厨房原料出入库制度、应收账款处理程序、应付账款处理程序等。
单据、凭证的填写与传递规定
全面盘点所有资产(包括低值易耗品、餐具茶具、办公用具、固定资产及库存商品等），核定实际资产负债数，以部门与人员为单位建立公司资产台账，建立健全单据、凭证、报表与账册的填写、传递程序，以保障资产台账能够持续有效地对公司资产进行管理与控制是当务之急，也是行之有效的管理基础。
一、资产台账主要包括三部分：①固定资产台账、②低值易耗品台账、③库存物品台账。
固定资产台账：按照固定模式的财务帐页，分存放地点进行登记，要分别记录品名、型号、规格、生产厂家、数量、购价、购入时间、供货人及联系电话、使用部门、收管人等。固定资产要每6个月盘点一次，每年元旦前后盘点一次。
低值易耗品台账：首先建立总目录，分部门或责任人建立台账，也要分别记录品名、型号、规格、生产厂家、数量、购价、购入时间、供货人及联系电话、使用部门、收管人、使用时间、使用状态、报废时间等。部门领用要记录品名、型号、规格、数量、收管人等。低值易耗品每月月中要盘点一次，并将盘点结果及时报财务处理。
固定资产台账、低值易耗品台账由主管会计负责登记，并按照入库单、出库单分别逐笔记录。
库存报
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表分仓库设置，分别登记期初余额、本期增加、本期减少、期末余额，由库管员负责进行编报。主要有大库、吧台、厨房、水台等。每月依据盘存情况进行一次扣分与奖分的评定。
二、单据控制、日报表
出库单、入库单、原材料采购验收单、发货单、收款收据、付款审批单、厨房菜品成本核算单、加工包装产品成本核算单、发票（自有发票、外来发票、外来收据）、日报表等。以上单据由财务经理保管，所有单据的领用实行以旧换新的方式并必须保存存根联备查！
1、单据使用
要严格按照《生产用原材料采购验收管理规定》的方式填写，所有经手人必须签名并各自按如下规定进行开据、传递：
入库单：由库管员负责开据，并在备注栏注明件数及保修期限等。存根联：库管员自留，收据联：交给供货人作为结算单据(要附发票)，记账联：由库管员转属店主管会计登记帐簿。
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