会计稽核工作准则 下载

会计稽核工作准则：
1．本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作由管理部随时指定适当人员执行稽核工作
2．本公司稽核业务范围定为帐务、业务、财务、总务、监验五项除另有规定处悉以
本办法规定办理
3．稽核人员对于所审核的事项应负责任必要时并应在有关帐册簿据上签章
4．稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证帐表外并应分赴各单位实地稽察每年稽
察次数视事实需要而定
5．稽核人员前往稽核之前应先准备及收集有关资料拟订计划及进度表事前并应将各
单位已往及检查报告详予研究以作参考
6．稽核人员于执行任务时应先准备及收集有关资料拟订计划及进度表事前并应将各
单位已往及检查报告详予研究以作参考
7．稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任除呈报外不得泄漏或预先透露予检查单位
8．稽核事务如涉及其他部门时应会同各该有关部门办理且应做会同报告如遇有意见
不一致时须单独提出与书面报告一并呈核
9．稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时如有疑问可随时向有关单位详尽查询并
调阅帐册、表格及有关档案必要时并得请其出具书面说明
10．稽核人员执行工作时除将稽核凭证（或公文）交由受稽核单位主管验明外工作态度
应力求亲切切忌傲凌或偏私
11．稽核人员于稽核事务完妥后就据实缮写检查报告书呈核



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